Вашата компания има ликвидност, ако има много ликвидни активи, които са парични средства или активи, които можете бързо да конвертирате в пари. Ако парите на вашата компания са обвързани с други активи, като сгради или оборудване, които не можете да продадете лесно или имате големи разходи, това може да ви остави с малко налични пари. Отчетите за паричните потоци ви помагат да измервате ликвидността на вашата компания.
Отчет за паричния поток
Отчетите за паричните потоци измерват колко пари сте получили и изразходвали за даден счетоводен период. Отчетът разглежда три вида приходи и разходи: заеми и друго финансиране, инвестиции и операции. Долният ред на извлечението показва нетното увеличение или намаляване на паричните средства за даден период. Нетният оперативен паричен поток показва дали основната дейност на компанията носи пари, за разлика от увеличаване на ликвидността чрез теглене на заем.
Значимост
Вашата компания може да има много приходи, без да разполага с много пари. Ако направите три или четири големи продажби, но всички те са на кредит, ги броите като доход, ако използвате счетоводно начисляване. По същия начин, ако направите няколко големи покупки на кредит, това се отразява на рентабилността ви за периода, но не и на паричния поток. Познаването на вашия паричен поток, както и на вашите доходи е от значение, тъй като без пари не можете да платите данъците, служителите си или сметките, които са дошли.
Оборотни средства
Оборотният капитал е сумата в брой, която имате на разположение, за да управлявате бизнеса си. Вие например работен капитал за следващото тримесечие е текущата Ви сума в брой, плюс почти парични активи, като сметки на паричния пазар, минус задълженията, които трябва да платите през следващото тримесечие. Ако вашият оборотен капитал е малък, вашата ликвидност е ниска, което означава, че нямате голяма гъвкавост, за да се справите с извънредни ситуации или да се възползвате от неочаквани възможности.
Бюджет на паричния поток
Ако ликвидността ви през следващото тримесечие или година е ограничена, бюджетът на паричния поток може да ви помогне. Бюджетът начертава вашия паричен поток за периода по всяка седмица, месец или тримесечие въз основа на това кога очаквате плащания от клиенти и кога трябва да платите разходи. Ако бюджетите показват периоди с много парични разходи и много малко парични приходи, вие знаете, че трябва да предприемете стъпки за подобряване на ликвидността; вземете заем или докоснете резервите си например.
