Много фирми могат да си позволят да губят пари от време на време, но никой бизнес не може да си позволи да остане без пари. Без пари в брой не можете да плащате сметките си - а ако не можете да плащате сметките си, сте готови. Ето защо е толкова важно за бизнеса да наблюдава и управлява своя оборотен капитал.
Оборотни средства
В счетоводно изражение оборотният капитал е разликата между текущите активи на компанията и текущите й пасиви. Текущите активи включват пари в брой и всички активи, които компанията очаква да преобразува в пари в рамките на една година, особено вземания (неплатени сметки на клиентите) и инвентар. Текущите задължения са сметки, които трябва да бъдат платени в рамките на една година, като може би най-важните от тях са задължения (собствени неплатени сметки на компанията). Компаниите се стремят към положителен оборотен капитал - повече текущи активи, отколкото текущи пасиви - защото това означава, че трябва да постъпват повече пари, отколкото да излизат.
По-дълбоко
Някои текущи активи са по-ликвидни от други - което означава, че те са по-лесни за превръщане в пари. Парите, разбира се, са най-ликвидният актив от всички. Ликвидността на вземанията зависи от това колко бързи са клиентите при плащането на сметките си. Ликвидността на запасите зависи от продажбите. Две компании с еднакъв размер на положителен оборотен капитал на хартия могат да бъдат в много различни финансови позиции, ако едната разполага с много пари в брой, докато другата има чекмедже, пълно с неплатени клиентски сметки и склад, пълен с инвентар, който никой не иска да купи . Или единият може да разглежда задължения, които в повечето случаи не идват за 15, 30 или 45 дни, докато другият може да има доставчици, които да го преследват за незабавно плащане.
Управление
Управлението на оборотния капитал означава да останете на върха на оборотния капитал, за да гарантирате, че паричните средства продължават да текат през бизнеса. Това означава усърдно събиране на вземания, но не толкова агресивно, че компанията да отхвърля клиентите и да застрашава бъдещите продажби. Това означава внимателно наблюдение на инвентара, проследяване кои продукти се продават бързо и кои се продават бавно, кои се продават (струват пари на компанията в загубени продажби) и кои се трупат на рафтовете. И това означава да се търсят начини за удължаване на времето преди уреждане на задълженията - макар и без да се накърняват отношенията с доставчиците.
Фирмен фокус
Управлението на оборотния капитал е наистина управление на паричните потоци. Всеки във вашия бизнес, който се занимава с компонентите на оборотния капитал, трябва да бъде в течение относно последиците от заключването на твърде много пари. Например работниците, които виждат непродадени стоки да се складират или които трябва да отклоняват клиентите, търсещи разпродадени стоки, трябва да ги разпознаят като заплаха за благосъстоянието на компанията. Служителите, които обработват изходящи сметки, трябва да знаят кои трябва да бъдат платени сега и кои могат да изчакат две седмици.
