За бизнес финансите са необходими точни записи. Съгласуването на банките е важна част от това, тъй като в противен случай фирмените записи могат бързо да не се синхронизират с банковите записи и да създадат проблеми по линия. Процесът на съгласуване изглежда толкова прост, колкото да се гарантира, че и двата записа съвпадат, но понякога воденето на записи може да стане малко мътно, както когато имате незаписани депозити.
Какво се счита за незаписан депозит?
Невписаните депозити също могат да се нарекат транзитни депозити и те доста често се появяват по време на съгласуването в края на месеца. Банките изпращат извлечения веднъж месечно, като обикновено отчитат цялата дейност от първия ден до последния и това обикновено се сравнява с фирмените книги. И все пак, когато депозитите са направени и отчетени в последния ден на месеца, те могат да бъдат регистрирани от банката едва след началото на новия месец, в резултат на което в банково извлечение липсват депозити. Те се наричат транзитни депозити.
Банкова книга срещу Книжна книга
„Банковата страна“ или банковата книга просто се отнася до какъвто и да е запис на банкови транзакции, който се използва за съгласуване на сметките с фирмената книга на компанията. По-често това е ежемесечно банково извлечение. Книжната книга е регистърът на сметките на компанията, актуализиран при навлизане или излизане на пари и е това, което се сравнява с банковите регистри за проверка на банкови такси, ръст на лихви и грешки.
Поставяне на пари там, където не са
Общо правило за банковото помирение е „да се поставят парите там, където не са“. Когато се установи несъответствие между регистъра на банката и книгите, записите за съгласуване трябва да засегнат коя страна липсва в записа. В случай на незаписани депозити, депозитът се показва в счетоводните книги на компанията, но не и в банковите. По време на равнението тогава депозитът трябва да бъде добавен към банковата страна, за да се отрази, че парите са депозирани през месеца. Това ще доведе до истинско банково салдо.
Значение на точното помирение
Ако помирението бъде игнорирано или извършено неправилно, например чрез игнориране на клопки като незаписани депозити и непогасени чекове, книгите на компанията могат бързо да станат неточни и ненадеждни. Може да изглежда, че са налични повече или по-малко пари, което води до неправилно вземане на финансови решения и грешките могат да останат незабелязани. Това може да бъде катастрофално, ако големите чекове не се въвеждат или се въвеждат неправилно или ако банка направи грешка и надвиши сметка.
